Wie wel eens de winst- en verliescijfers volgt van grote, beursgenoteerde ondernemingen kan vaak door de bomen het bos niet meer zien.
‘Eenmalige’ afschrijvingen op bijvoorbeeld goodwill en boekwinsten op verkoop van bedrijfsonderdelen vertroebelen het beeld over de werkelijke gang van zaken. Daarom is de cashflow de beste graadmeter voor de gezondheid van een bedrijf.
Cashflow wordt omschreven als het verschil tussen in- en uitgaande kasstroom. Volgens de Amerikaanse serieondernemer en consultant Scott Allen is er een belangrijk verschil tussen winst en cashflow. Winst is het verschil tussen inkomsten en kosten. Echter is cashflow het verschil tussen wat er werkelijk binnenkomt, en er werkelijk uitgaat. U kunt dus winst maken op een prachtige deal, maar als het geld van die deal nog niet binnen is kunt u toch in moeilijkheden komen. Veel ondernemers verkijken zich hier op. Daarnaast vindt Allen (maar misschien is dat meer een Amerikaans probleem) dat ondernemers vaak onrealistisch zijn in het voorspellen van hun cashflow. Uitgaven worden onderschat en toekomstige inkomsten te rooskleurig ingezien.
Cashflow conservatief begroten
Het goed in de gaten houden van de cashflow is van levensbelang voor een onderneming. Meten is weten en daarom is het maken van een jaar- en maandplanning wat betreft uitgaven en inkomsten een eerste vereiste. Volgens Allen is het verstandig zo conservatief mogelijk te begroten, maar vergeet niet de actuele in- en uitgaven te vergelijken met uw voorspelling. Het helpt u de volgende maand een betere raming te maken, waardoor u vanzelf meer vat op uw eigen bedrijf krijgt.
Een goed cashflowoverzicht is vooral voor startende ondernemingen belangrijk als managementtool. Veel kleine, jonge bedrijfjes krijgen op een gegeven moment te maken met het feit dat de kost voor de baat uitgaat. Een goed inzicht wanneer de bankrekening leeg is zorgt ervoor dat u op tijd maatregelen kunt nemen en niet achter de feiten aan hoeft te lopen.
Daarnaast is voor het aanvragen van een krediet van levensbelang. Bankiers zijn vanwege het nog steeds gure economische klimaat nog steeds uiterst voorzichtig met het uitlenen van geld. Een degelijk en betrouwbaar cashflowoverzicht is dan ook een eerste vereiste voor het krijgen van een financiering. Het geeft namelijk niet alleen u, maar ook uw bank een uitstekend overzicht hoe uw zaken ervoor staan.
Bron: Graydon blog
